«УТВЕРЖДЕН»

на общем собрании

Товарищества собственников жилья

«ДОМ»

194356, Санкт-Петербург

пр. Энгельса, д. 126, корп.1

«____ »_______________ 2015 г.

Протокол № _____________

Председатель общего собрания _________________________

Секретарь собрания ____________________________________

АКТ

Ревизионной комиссии по проверке финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «ДОМ» за период с 01 января 2014 г. по 31 декабря 2014 г.

 

Ревизионная комиссия: 

Председатель комиссии – Кобяков В.Н.

Члены комиссии –  Музычина Э.П.,  Жмуркина  Т.В.

Проверка проведена в период с «01»апреля 2015 г. по «07» апреля 2015 г.

За проверяемый период деятельности ТСЖ «ДОМ» с 01 января 2014 года по 31 декабря 2014 года ответственными за финансово-хозяйственную деятельность являлись Председатель Правления Мацко Василий Александрович и главный бухгалтер Чередникова  Ольга  Ивановна, которые работают на данных должностях по настоящее время.

В соответствии с п.9.4. Устава ТСЖ «ДОМ»

Ревизионная комиссия:

• проводит плановые ревизии финансово-хозяйственной деятельности Товарищества не реже одного раза в год;
• представляет Общему собранию заключение по бюджету, годовому отчёту и размерам обязательных платежей и взносов;
• отчитывается перед общим собранием о своей деятельности

В ходе проверки комиссией были рассмотрены первичные документы, на основании которых главным бухгалтером составляется годовой бухгалтерский отчет, а Правлением составляется и выносится на утверждение общего собрания отчет об исполнении бюджета за 2014 год.

Также комиссией был рассмотрен предложенный Правлением проект бюджета на 2015 год, в соответствии с которым рассчитаны размеры обязательных платежей и взносов (тарифы) на 2015год.

Правлением представлены документы, составляющие проект бюджета ТСЖ на 2015 год,  в  соответствии  с  которым,  рассчитаны  размеры  обязательных  платежей  и  взносов  на  2015  год.

Бюджет  ТСЖ  «ДОМ»  на  2014 год  был  вынесен  на  утверждение  общего  собрания  проведенного  в  форме  заочного  голосования  и  утвержден  в  установленном  законом  порядке. Правомочность  решения  общего  собрания  подтверждается  протоколом  счетно-мандатной  комиссии  от  22  мая  2014г. Документы,  составляющие  бюджет  на  2014 год,  оформлены  надлежащим  образом  и  хранятся  в  делах  ТСЖ  «ДОМ». 

 

Доходы  и  расходы  ТСЖ  «ДОМ»  на  2014г

Тарифы  на  2014г  на  возмещение  расходов.

         1.  Запланированные  Правлением  расходы  2014 год:

  на  коммунальные  услуги  начислено  13 344,1 тыс. руб.,  фактические  расходы  12 181,2 тыс. руб.,  собственникам   начислено  11 814,5 тыс. руб.

 экономия  составила  81,5 тыс.руб.,  в  том  числе

  -  отопление  начислено  -7 399,0 тыс. руб.,  фактические  - 7 264,4 тыс. руб.

    экономия  -  134,6 тыс.руб. 

• ГВС  начислено  -  2 222,3 тыс. руб.,  фактические  -  2 266,1 тыс. руб.,

   перерасход  -  43,8 тыс.руб.

• ХВС  начислено  -  2 497,3 тыс. руб.,  фактические  -  2 406,7 тыс. руб.,

  перерасход  -7,3 тыс. руб.

• Освещение  МОП  начислено – 244,6 тыс. руб.,  фактические – 244,6 тыс. руб.

 

         2.  Расходы  по  жилищным  расходам  за  2014год:

По  плану  11 910,6 тыс. руб.,  фактические  расходы  10 787,9 тыс.руб.,

    экономия  составила  1 004,1 тыс.руб.,  в  том  числе

• административные  расходы  начислено  1 514,0 тыс. руб.  фактические  -  1 498,0  тыс. руб.,

    Экономия  -  16,0 тыс. руб..

• обслуживание  лифтов  начислено  -  720,3 тыс. руб.,  фактические  -  615,5 тыс. руб.,

    Экономия  -  104,8 тыс. руб.

• антенна  начислено  -  313,3 тыс. руб.,  фактические  -  266,2 тыс. руб.,

    Экономия  -  45,1 тыс. руб.

• текущий  ремонт  общего  имущества  начислено  -  2 319,5 тыс. руб.,  фактические  - 

    1 991,4 тыс. руб., экономия -  328,1 тыс.руб. (экономия  запланированного  объема  по  замене  стояков  ХВ).   

• санитарное  содержание  территории  начислено  -  706,2 тыс. руб.;  фактические  -  695,6 т.руб. 

   экономия  -  10,6 тыс. руб.

• вывоз  мусора  начислено  -  897,7 тыс. руб.,  фактические  -  449,6 тыс. руб.,

   экономия  448,1 тыс. руб.

• ПЗУ  начислено  -  191,9 тыс. руб.,  фактические  -  199,5 тыс. руб.,

    перерасход  7,6 тыс. руб.

• общедомовые  приборы  учета  начислено  -  352,4 тыс. руб.,  фактические  -  331,1 тыс.руб., 

    экономия – 213,0 тыс. руб.

• очистка  мусорокамер  начислено  -  199,8 тыс. руб.,  фактические  -  178,1 тыс. руб.,

    экономия  -  21,7 т.руб.

• услуги  ВЦ  -  начислено  -  83,9 тыс. руб.,  фактические  расходы  -  88,6 тыс. руб.

    перерасход – 4,7 тыс.руб.

• услуги  банка  - начислено – 571,2 тыс. руб.,  фактические – 570,9 тыс. руб.,

   экономия – 0,3 тыс. руб.

• услуги  паспортиста – начислено -122,1 тыс.руб., фактические расходы101,7 тыс.руб.,

   Экономия 20,4 тыс.руб.

Всего  по  услугам  по  ТСЖ  за  2014 г  начислено  24 031,2  тыс. руб.,  фактические  - 

22 969,7 тыс. руб.,  экономия -   1061,5 тыс. руб.

 

 

            Резервы  ТСЖ  

 

            Резервами  ТСЖ  являются  нераспределенная   прибыль  прошлых  лет  и  остаток  неиспользованного  целевого  финансирования.  

 

             1.  Имущество  ТСЖ

               Материальные  ценности  списываются  согласно  требованиям  и  актам.  Имеются  инвентаризационные  карточки  на  оборудование,  инструмент,  инвентарь  и  спецодежду.

Инвентаризация  проведена  на  01.01.2015г.  Расхождений  нет.  

                 

2.  Учет и отчетность:

Учет ведется в соответствии с нормативными документами, регулирующими правила ведения бухгалтерского и налогового учета.  С  2008 года  бухгалтерский  учет  ведется  с  использованием  программного  комплекса  «1С бухгалтерия».  Налоговые  декларации, Расчеты по страховым взносам  в ПФ и ФСС, Индивидуальные  сведения по сотрудникам  в ПФ  за  2014год,   сведения  о  доходах сотрудников (НДФЛ) за 2014год, а также отчеты по Госреестру в статистику г.СПб и Выборгского района  сдавались  в  установленные  сроки. 

 

• Приказ  «Об  учетной  политике»  на  2014 год  составлен  и  утвержден.  
• Приказ  «О  проведении  инвентаризации»  составлен.
• Годовой  бухгалтерский  баланс  ведется. 

 Аналитический  учет  ведется  по  всем  счетам  бухгалтерской  отчетности.

 

 

3  . Денежные  средства ТСЖ        

Кассовые операции за 2014 год проверены выборочным порядком на основе имеющихся первичных бухгалтерских документов - кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров. Кассовые операции осуществляются в соответствии с порядком ведения кассовых операций в РФ. Проверка не установила нарушений  поступления в кассу денежных средств. Использование денежных  средств из кассы производилось: на  выдачу  оплаты  труда  работникам – 3629,5 тыс. руб.; подотчетным лицам в размере – 109,2 тыс. руб. и прочие выплаты. Расхождений остатков де­нежных средств с учетными данными нет. Остаток  денежных  средств  в  кассе  по  состоянию  на  31.12.2015г.  составил  - 1,4 тыс. руб.,  что  подтверждается  актом  инвентаризации  денежных  средств  по  кассе на 31.12.2014 года.

Коммерческая  деятельность  и  использование  денежных  средств  из  кассы  производилась  на  расчеты  с  работниками  по  заработной  плате  -  526,3 тыс.руб.,(благоустройство  территории,  по договорам  подряда, диспетчерам)  з/плата  бухгалтеру – 120 тыс. руб.,  з/плата техника  - 14 тыс. руб.),  подотчетным  лицам  -  39,9 тыс. руб.  (на хозяйственные  услуги),  остаток  -  0,0 тыс.руб., что подтверждается актом инвентаризации денежных средств по кассе на 31.12.2014 года.

Нецелевое  использование  средств  коммерческой  деятельности  из  кассы  не  установлено.

            4.   Банковские счета

В 2014 году ТСЖ имел два  банковских расчетных счета в Сбербанке РФ - «текущий» -105847 и «коммерческий» - 108507. «Текущий» счет предназначен для аккумулирования коммунальных платежей,  «коммерческий» для аккумулирования доходов от коммерческой деятельности ТСЖ.   

Банковские  операции за 2014 год проверены  выборочным  порядком  на  основе  имеющихся  первичных  бухгалтерских  документов – банковских  выписок.  Использование  средств  из  «текущего»  расчетного  счета  производилось  на  расчеты  по  налогам  и  сборам,  расчеты  с  поставщиками  и  прочие.  Использование  средств  с  «коммерческого»  расчета  производились  на  расчеты  по  налогам  и  сборам,  расчеты  с  поставщиками,  прочие.    

Остатки денежных средств на банковских счетах  согласно  банковских  выписок  соответствуют  бухгалтерскому  учету на 31.12.2014 год:  «текущий» - 278,2 тыс. руб.,  «коммерческий» - 1 571,4 тыс. руб.,  спецсчет – 2 343,7 тыс. руб.

На  коммерческий  счет  за  2014 год  поступило  от  аренды  помещений  и размещения  рекламы  - 1863,4 тыс. руб.,  расходы -1476,7 тыс. руб.,  в  т.ч.  поставщикам – 566,2 тыс. руб.  экспертиза  схемы э/снабжения  17НП – 17,4 тыс.руб.,  укладка  тротуарной  плитки – 19,7 тыс.руб.,  покраска  фасада  дома – 459,4 т.руб.,  СК «Нева строй»  и  информационно  правовые  услуги  -  69,7тыс.руб.,  социальные  расходы – 173,5 тыс. руб.,  платежи  в  бюджет – 160,2 тыс. руб.,  касса – 564,7 тыс. руб.,  з/плата – 524,8 тыс. руб.,  прочие – 39,9 тыс. руб.

Нецелевое  использование  денежных  средств  с  банковских  счетов  комиссией  не  установлено.

 

 

 

5. Расчеты с дебиторами и кредиторами ТСЖ

      Расходы по оплате труда

Проверка велась по расчетно-платежным ведомостям, подтверждающим начисление заработной платы сотрудникам ТСЖ согласно штатному расписанию и  договорам подряда.

            Штатное расписание сотрудников ТСЖ «ДОМ» было утверждено на общем собрании.    

На  оплату  труда  было  израсходовано – 4 787,2 тыс.руб.,  в  том числе  премия –  501,6 тыс.руб.,  праздничные – 84,1 тыс.руб.,  заработная  плата  – 4125,6 тыс.руб.и  прочие  начисления. 

Экономия  по  з/плате – (5 480,9 – 4 787,2) – 693,7тыс.руб., по договорам подряда – 75,9 тыс.руб.

«Положение  о  премировании»  и  «Положение  об  оплате  труда»  составлены  и  утверждены  на  правлении  членов  ТСЖ  12.12.2013г.

Премиальные  по  итогам  работы  за  квартал  начислены  из  расчета  10%  от  начисленной  зарплаты,  управляющему  начисления  производится  из  расчета  месячного  оклада

 

6.    Расчеты с подотчетными лицами.

   В  2014году  Приказом  Председателя  Правления  ТСЖ  Мацко В.А.  определено 3 подотчетных  лица,  которым  предоставлено  получение  наличных  средств  с  последующим  предоставлением  авансовых  отчетов  в  соответствии  с  действующим  законодательством.  Подотчетными  лицами  в  2014 году являлись:  Мацко  В.А.,  Дацюк О.Г.,  Панина С.П.   

       Авансовые отчеты за 2014 год проверены выборочным порядком. В 2014 году выдано под отчет  по  основному  производству – 109,2 тыс.рубль. Принято авансовых отчетов на сумму 105,3 тыс. руб. Денежные средства использовались на приобретение хозяйственного инвентаря, на приобретение канц. товаров, приобретение материалов для текущего ремонта,  прочие.    На  31.12.2014г.  задолженность   за  подотчетными лицами  составил – 1,9 тыс.руб.,  и  соответствует  фактическому  остатку  согласно  авансовых  отчетов  и  главной  книге.   По  коммерческой  деятельности  выдано – 39,9 т.руб.  Принято  авансовых  отчетов  на  44,7 тыс. руб.,  остаток  за  ТСЖ – 4,8 тыс.руб.   Нецелевое  использование  подотчетных  средств  не  установлено.

Оплачен  штраф  15 000тыс.руб.  за  нарушение  требований  пожарной  безопасности  в  офисе  ТСЖ

 

7.    Расчеты с поставщиками

Проверка велась по оборотно-сальдовым  документам и по документам, подтверждающим

получение от поставщиков товаров и услуг в 2014 году, а именно акты приема-передачи, товарно-транспортные накладные и приходные ордера ТСЖ.

          Согласно  ведению  УСНО  ведется  бухгалтерский  баланс.  Ведется  книга  доходов.  Остатки  поставщикам  достоверные. Кредитовое  сальдо  на  01.01.2015г – 1 44374  тыс.руб., в  т.ч  ГУП «ТЭК» - 1246,9 тыс. руб.;  Водоканал – 210,1 тыс. руб.;  ПСК – 31,4 тыс. руб.,   Флайт (аварийные вызовы)  – 7,7 тыс. руб.,  ООО «Созвездие»  (вывоз мусора) - 40,3 тыс.руб.

 

8.   Расчеты с арендаторами и рекламодателями

Договора  на  предоставленные  услуги  заключены,  остатки  подтверждены  актами  сверок.  Начислено  услуг  за  2014г. – 2164,6 тыс.руб.,  оплачено – 2157,5,2 тыс.руб.

Остаток  задолженности  на  01.01.2014г  - 429,6  тыс.руб.,  на  01.01.2015г – 436,8 тыс.руб.,  увеличение  задолженности  на  7,2 тыс.руб.,  в  том  числе  выборочно: 

Салон  «Имидж» - 25,2 тыс.руб.

«Эдем» - 10,3 тыс. руб.

КЛК «Фели Сити» - 79,6 тыс. руб. – частично задолженность  погашена в феврале  2015г..

Аптека  «ДОКТОР»  - 47,2 тыс. руб.  реклама;   

ИП Архипов – 233,2 тыс. руб. – задолженность  погашена  январь,  март   2015г.

 

9.      Расчеты  по  целевым  сборам  (квартплате)

Проверка  велась  по  оборотно- сальдовым  документам,  предоставленных  главным  бухгалтером  сводных  ведомостей,  подтверждающим  начисление  обязательных  платежей  и  выписку  счетов  собственникам  в  2014 г.  по  жилым  помещениям 

В  соответствии  с  предоставленными  документами  за  2014г.,  бухгалтерией  ТСЖ  начислено  обязательных  платежей  на  сумму   22388,6 тыс. руб.  За  2014год  на  расчетные  счета  поступило  обязательных  платежей  от  собственников  на  сумму  22 324,1 тыс.руб.

Задолженность  собственников  по  оплате  обязательных  платежей  на 01.01.2015год  -  1 028,6 тыс. руб.,  задолженность за 2014 год уменьшилась  на  -  185,3 тыс. руб.,  в том числе  злостные  неплательщики  по следующим  квартирам:

  Бегаль А.Н – 42,1,0 тыс. руб.  кв. № 406;  Камшилов В.В -  168,6 тыс. руб.  кВ. № 328;  Ботезату   А.А  -  154,5 тыс. руб.  кв. № 155,  Эстерман Л.М – 19,1 тыс.руб. кв 245,  по  данным  неплательщикам  поданы  исковые  заявления  в  суд.

По  нежилым  помещениям  начислено  обязательных  платежей  на  сумму  1 887,4тыс. руб.  за  2014 год  поступило  на  расчетные  счета  платежей  -  1 576,1 тыс. руб.,  задолженность – 505,7  тыс. руб.

Многие  квартиры  исключают  из  оплаты  воду  (например:  кв.20,  кв 128);  по  кв 128  предоставлены  документы  мировому  судье  по  принуждению  для  оплаты.

Произведены  начисления  по  капитальному  ремонту  согласно  Закона  Санкт- Петербурга  от  11.12.2013г.  № 690-120 «О  капитальном  ремонте  общего  имущества  в  многоквартирных  домах  в  СПб»,   (ноябрь-декабрь) 2014г. – 169,2 тыс.руб.,  перечислено – 134,9 тыс.руб.  Отчеты  по  капитальному  ремонту  сданы  своевременно.      

 

10.   Выводы  и  заключения

 

Финансовое  состояние  ТСЖ  «ДОМ»  в  2014году  стабильное,  годовой  баланс  удовлетворительный.  Налоговые  расчеты  и  декларации  сдавались  своевременно.   

На  основании  выше изложенного  ревизионная  комиссия  предлагает    общему  собранию:

• упорядочить    тарифы  тех  статей,  где  имеется  экономия  и  перерасход  (вывоз  мусора,  текущий  ремонт,  обслуживание  лифтов)
• упорядочить  начисления  премиальных  выплат  управляющему.
• вновь  избранному  Правлению  принять  меры  по  устранению  выявленных  замечаний  по  помещению  офиса  с  целью  предупреждения  наложения  штрафа. 

 

 

Председатель комиссии:                                                                       Кобяков В.Н.       

Члены комиссии:                                                                                      Музычина Э.П.

                                                                                                                      Жмуркина Т.В.